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索引號: 014231838/2018-05702 分類: 財政、金融、審計\財政    通知
發布機構: 縣政府 文號: 東政發〔2018〕26號
成文日期: 2018-09-30 發布日期: 2018-10-08 有效性: 有效
名稱: 縣政府關于批轉縣財政局《如東縣2019年預算編制總體方案》的通知
索引號: 014231838/2018-05702
分類: 財政、金融、審計\財政    通知
發布機構: 縣政府
文號: 東政發〔2018〕26號
成文日期: 2018-09-30
發布日期: 2018-10-08
有效性: 有效
名稱: 縣政府關于批轉縣財政局《如東縣2019年預算編制總體方案》的通知

縣政府關于批轉縣財政局《如東縣2019年預算編制總體方案》的通知

各鎮人民政府,各區管委會,各街道辦事處,縣各委辦局,縣各直屬單位:

現將縣財政局制定的《如東縣2019年預算編制總體方案》印發給你們,請認真組織實施。


 如東縣人民政府

2018年9月30日


如東縣2019年預算編制總體方案

如東縣財政局


為規范和完善預算編制,全面做好我縣2019年政府預算和部門預算編制工作,根據《預算法》和深化預算管理制度改革的有關要求,結合我縣實際,特制定我縣2019年預算編制工作總體方案。

一、指導思想

全面貫徹落實中央、省、市和縣委、縣政府各項決策部署,繼續圍繞深化預算管理制度改革總體要求,適應國家稅制改革,認真落實各項減稅降費政策。堅持依法理財、科學理財、規范理財。堅持改革創新,建立健全預算安排與紀檢巡察、審計、財政監督檢查和績效評價結果掛鉤機制;繼續加大存量資金盤活力度,取消與縣級單位非稅等財力結算,推進財政資金統籌使用;保障“三大”攻堅戰等重大政策落實、重點支出和機構改革需要,提高支出精準度,提升財政資金使用效益;調整并健全預算支出標準體系,按要求規范預算科目使用,嚴格按規定標準和范圍編制預算,強化預算剛性約束,減少預算調整,不斷提高年初預算到位率;繼續做好預決算信息公開,主動接受人大和社會監督,提高財政資金使用透明度;實施中期財政規劃管理,努力實現財政預算的動態平衡,確保財政可持續發展;加強地方政府性債務管理,積極防范化解財政金融風險

按照上述指導思想,2019年我縣預算編制的工作重點是:

(一)提高年初預算到位率,提升財政資金使用效益

對政策依據明確、定額標準明確、使用方向明確的項目,直接編制到項目資金使用部門或相關財政專戶,進一步提高年初預算到位率。對年初不可預計的上級或項目補助款項,簡化審批流程,及時予以安排,提高財政資金使用效率。取消政策到期、績效低下等已無必要繼續以及市場競爭機制能夠有效調節的項目;對政策目標相似、投入方向類同的項目予以整合,提升財政資金使用效益。

(二)堅持有保有壓,嚴控一般性支出

在優先保障人員工資、機構運轉、基本民生的基礎上,重點保障三大攻堅戰等重大政策落實。嚴格執行《黨政機關厲行節約反對浪費條例》,嚴格按規定標準編制基本支出預算,部門項目支出預算原則上不增長,并在上年基礎上適當壓縮。繼續按照零增長的原則編制三公經費預算,推進厲行節約工作長效化、常態化、制度化。

(三)完善中期財政規劃管理,努力實現預算動態平衡

實行中期財政規劃管理,是加快建立現代財政制度,實現財政預算動態平衡,改進預算管理和控制的重要舉措。對未來三年財政收支情況進行分析預測,做好規劃期內重大改革、重大項目和重大收支政策的銜接,明確政策目標、運行機制和評價辦法,并通過逐年更新滾動管理,建立中期財政管理框架,強化財政規劃對年度預算的指導性和約束力增強財政可持續性

(四)健全預算績效管理,提高財政資金使用績效

全面深化預算績效管理,推進紀檢巡察、審計、財政監督檢查、預算績效管理和部門預算編制的有機結合。加快推進績效目標管理,強化績效目標審核,推行以績效目標為先導的預算編制模式,對績效較好的項目優先支持,對績效低下等已無必要繼續的項目進行調整。進一步健全完善績效報告、反饋整改、績效公開、績效問責等工作機制,不斷提高財政資金使用績效。

(五)規范舉債融資,防范化解政府性債務風險

全力打好防范化解重大風險攻堅戰。各鎮區主要負責人為本地區債務風險防范化解第一責任人,對本地區債務風險負總責。堅決遏制新增政府隱性債務,穩妥化解隱性債務存量。嚴禁通過新增政府隱性債務上新項目、鋪新攤子。進一步完善地方建設項目和資金管理,堅持量力而行,量入為出,嚴格開展財政承受能力評估論證,建設項目可行性研究階段充分論證資金平衡方案,堅決遏制不具還款能力的項目上馬建設。完善績效考核,加強監督問責。

(六)全面公開預決算信息,提高財政資金使用透明度

按照公開為常態,不公開為例外的要求,全面公開政府預決算、預算調整、政府專項資金管理清單、行政事業性收費、政府性基金目錄清單及各類財政管理制度等;各部門應全面公開部門預決算(含三公經費、會議費、培訓費及機關運行經費)、政府采購、預算績效、專項資金分配及資產信息等情況;政府及部門預決算按規定編制并公開到功能分類項級、經濟分類款級科目。完善人大預算聯網監督機制,繼續推進人大預算聯網監督系統建設。

(七)加強對鎮區預算編制的指導

鎮區部門預算與縣級部門預算同步編制,相關要求與縣級部門預算編制一致。各鎮區編制綜合預算,所有收入全部納入預算管理,嚴禁體外循環。根據量入為出、厲行節約的原則編制支出預算,優先保障基本運轉和基本民生支出,人員工資、各項社會保險、住房公積金等必須按規定編制,對非法定和非必保支出項目實行嚴格控制。要繼續強化預算管理意識,嚴格堅持先有預算、后有支出,經批準的預算不得隨意調整,確保預算編制的嚴肅性,逐步推進鎮區預決算公開,以公開為抓手促進基層財政管理工作。

二、部門預算編制

(一)收入預算

收入預算主要包括各部門(單位)取得的行政事業性收費收入、罰沒收入、上級補助收入、經營收入和其他收入等。各部門應結合近年收入實績和減稅降費政策等收入影響因素,按收入類別和目錄清單逐項測算編制年度收入預算并根據實際情況測算辦案費、執收成本等相關支出。其中,部門組織的各項非稅收入預算按收入項目和規定標準編列,確保應收盡收,真實準確,不得轉移、隱瞞收入。對未按規定應收盡收及非政策性因素造成非稅收入下降的單位,適當壓減項目支出預算;對單位當年非稅收入超收,經審核后可追加本年度成本性支出。對各部門取得的國有資產出租、出借和處置收入納入縣國有資產收益賬戶統一管理,由財政統籌安排使用,不再列各部門專戶管理收入。行政機關和全額撥款事業單位截止2017年底的財力結余數扣減2018年預算動用數后,原則上全部作為2019年部門預算來源。

(二)支出預算

1.工資薪金支出的編制。

機關及各事業單位在職人員工資、離退休人員離退休金及各項津補貼,按照“編制人事財政綜合信息系統”及“工資統發系統”2018年9月份的人員數、工資明細及相關標準編制;各鎮(區)所屬義務教育學校人員經費繼續由教育局統一編制。各單位應根據人員及工資等變動情況,及時做好“編制人事財政綜合信息系統”數據更新、維護工作。

經批準的政府購買服務人員工資,按照《縣政府關于印發〈如東縣縣級機關事業單位政府購買服務崗位用工管理辦法(試行)的通知〉》(東政發〔2017〕35號)文件精神,暫按最新政府購買服務年工資標準填列。遺屬補助等按規定發放標準填列。

2.考核獎金的編制。

機關工作人員年終一次性獎金按2018年9月份實際發放的工資及津補貼編制;事業人員獎勵性績效工資根據其基礎性績效工資的七分之三加一個月全部績效工資編制,各學校及公立醫院獎勵性績效工資人均再增加7000元,機關及其他事業單位考核獎金標準暫按人均28000元編制,列入部門預算。

3.各項社會保險、住房公積金及提租補貼等按現行相關規定編制,職業年金仍采取記賬方式,部門預算不予安排。經批準的政府購買服務人員各項社會保險按最新企業職工繳費基數3125元及規定繳存比例計算編制,住房公積金按實際工資及12%繳存比例計算編制。

4.相關定額經費預算的編制,考慮到目前執行的定額標準已執行多年,且經對部分單位的調研,各單位的基本運行時有擠占項目經費現象,2019年將調整部分定額標準。

(1)縣級日常公用經費支出定額。

行政單位日常公用經費支出定額按編制人數核定,分為三檔:分別為行政一檔年人均22000元;行政二檔年人均20000元;行政三檔年人均18000元。在縣行政中心辦公的各預算單位的電話費、水電費等仍由縣信息中心和機關事務管理局扎口管理,統一支付,在部門預算下達后按確定的分攤標準調減單位預算指標。

事業單位日常公用經費支出定額按編制人數核定,分為二檔:分別為事業一檔年人均17000元;事業二檔年人均16000元。

同時對超編用人單位,按超編人數增加10800元/人;對缺編單位則予以同等金額扣除。

教育部門各學校日常公用經費支出定額按照以下標準編制,如上級規定標準調整再予調整。分為四檔:按2018年9月份在冊學生人數核定,分別為中專:年生均1600元;高中:年生均1400元;初中:年生均1100元;小學及幼兒園:年生均800元

(2)縣級車船等運行費用支出定額。

汽車仍按公務用車改革后核定的編制數:行政一檔每年每輛35000元,行政二檔單位中的公檢法部門每年每輛33000元,其他單位統一為每年每輛30000元。

公務用車改革后,參改人員發放的公務交通補貼,按核定的范圍和標準列入日常公用經費預算。

船艇按實有數核定:每艘船每年安排200000元,每艘艇每年安排60000元。

(3)鎮區日常公用經費及交通費支出定額。

行政及綜合職能部門日常公用經費支出定額,分為三檔:分別為行政一檔年人均18000元;行政二檔年人均17000元;行政三檔年人均16000元。

事業單位日常公用經費支出定額,分為二檔:分別為事業一檔年人均16000元;事業二檔年人均15000元。

鎮區各幼兒園日常公用經費支出定額按照年生均800元標準編制。

鎮區級交通費支出定額:公務用車改革后,按核定的車輛編制數,每年每輛30000元標準編制。

(4)職工福利費及工會經費的編制。

在職在編人員職工福利費按每人每年4000元編制、經批準的政府購買服務人員按每人每年3000元編制、離退休人員按每人每年1500元編制;工會經費按照蘇工發[2018]13號文件精神從多方面予以籌集:①現有在職人員和經批準的政府購買服務人員工資總額2%依法向縣級工會撥繳后的60%留成部分,②單位按在職人員和經批準的政府購買服務人員每人每年1000元撥繳,③縣級工會從各單位統籌資金中安排60%補助款項。

5.其他經費的編制。

對部分新入駐獨立辦公大樓的單位,原則上按照在職在編人員數每人每年3000元標準補充安排大樓運行經費;對全部或大部分為政府購買人員的單位按政府購買人員數安排每人每年2000元公務業務經費;對駐村第一書記補貼、食堂購買服務、房屋租金、相關經費補差等按政府批復、文件和有關標準、合同等予以編制。

6.部門項目經費預算的編制。

嚴格按照預算編制及項目庫管理要求,凈化項目支出內容,基本支出和項目支出不得相互擠占,并按照統一、規范的項目名稱編制部門項目預算。遵循財力許可、單位年度工作計劃和輕重緩急原則,對辦公設備、專用設備及教育系統教學設備設施等購置、大型修繕等通用項目實行“清單式”管理、標準化配置,盡可能列入年初部門預算,同時適當壓縮職能項目等一般性項目。對法律法規及縣委縣政府明確要求安排的新增項目,由申報單位提供法律及政策文件等依據,結合我縣財力和實際情況予以編制;對上級及本級相關部門規定要求安排的項目,按厲行節約、與財力相適應的原則編制。

7.預安排待結算經費

根據人大監督及省法制財政考核等要求,為切實提高年初預算到位率,盡可能和實際執行情況接近,在編制2019年部門預算時,考慮人員調資、職級晉升、考核等次晉級、發放離退休人員慰問金等因素后,按在職在編人員10000元/年、離退休人員3000元/年預編入各單位部門預算基本支出,列預安排待結算經費,待相關部門審批后再予下達。

(三)中期財政規劃的編制

各預算單位在編制2019年部門預算的同時,根據縣委、縣政府的決策部署,以及“十三五”規劃確定的重大改革、重要政策和重點項目編制2019-2021年部門中期財政規劃,提出2019-2021年相關支出政策的調整思路、績效目標、實施步驟、分年度支出安排建議以及相關的保障措施等,隨同部門預算一并上報。

三、政府專項資金預算編制

政府專項資金預算按照《縣政府辦公室關于規范政府專項資金管理的實施意見》(東政辦發〔2015〕64號)及整合調整后的專項資金目錄清單編制。各政府專項資金牽頭部門根據相關文件政策要求,科學合理測算預算數額,并初步擬定績效目標,按照規定要求編制2019年政府專項資金預算。政府專項資金預算編制時間和部門預算同步,縣財政局根據財力可行和輕重緩急原則進行審核安排。在人大審議通過后,對政策依據明確、定額標準明確、使用方向明確的項目,在年初直接下達到項目資金使用部門或相關財政專戶,在具體執行過程中按專項資金管理要求進行管理,以進一步加快預算執行進度。

四、時間部署

(一)準備階段

2018年9月上旬,擬定部門預算總體方案并報縣政府批準,修訂部門預算定額標準;調整完善部門預算編制軟件;下達編制部門預算通知。

(二)編制階段

2018年9月中旬,召開全縣2019年度部門預算編制動員大會,部署部門預算編制工作,并對部門預算報表編制及軟件操作進行培訓。

2018年10月中旬,縣、鎮區各部門編制部門預算“一上”建議數,并分別上報縣鎮區財政部門。

2018年11月中旬前,縣、鎮區財政部門分別審核、匯總本級部門預算建議數方案,根據縣委、縣政府的工作目標和本級綜合財力情況,形成部門預算“一下”控制數送審方案,分別報縣、鎮(區)政府(管委會)審定。

2018年11月中旬前,鎮區財政部門根據審核后的部門預算,匯總編制鎮區部門預算和財政綜合預算(草案),并上報縣財政部門集中審核。

2018年11月底前,縣、鎮(區)政府(管委會)批準本級財政部門上報的部門預算“一下”控制數方案,財政部門分別下達本級部門預算“一下”控制數。各部門在本級財政部門下達的部門預算控制數范圍內,編制部門預算“二上”方案,并分別上報各級財政部門。

2018年12月上旬前,縣財政部門審核、匯總縣級部門預算“二上”方案,進行綜合平衡,提出年度縣級部門預算(草案),結合鎮區財政預算(草案),形成2019年度全縣財政預算(草案)初稿。

(三)審定批復階段

2018年12月底前,縣財政部門將2019年縣級部門預算(草案)和全縣財政預算(草案)初稿,提交縣政府常務會和縣委常委會討論,并征求縣人大常委會意見,根據修改意見進行調整,形成正式預算草案。

2018年12月底至2019年1月初,縣財政部門將2019年度全縣財政預算草案和縣級部門預算提交縣人大常委會及人代會審議。

2019年1月,縣財政部門根據縣人代會通過的縣級財政預算,在二十日內,將縣級部門預算批復縣各部門執行。

各鎮于鎮人代會結束后二十日內,將鎮級部門預算批復到鎮各部門、單位執行,同時將經本級人代會通過的鎮級財政預算正式文本,報縣政府備案。


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